CURSO PRÁCTICO DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

La presente jornada tiene como objetivo analizar las novedades para la presente campaña de IS 2022, repasar los criterios aplicables por Gestión Tributaria, así como la doctrina y jurisprudencia más reciente que afecta al Impuesto. Se resolverá un supuesto práctico utilizando el programa “Sociedades web” con los ajustes más habituales y que afectan al ejercicio 2022.

A través de la nueva plataforma de formación se efectuarán las preguntas al ponente y éste podrá contestarlas, por lo tanto, se recomienda entrar en la plataforma para ver la respuesta, las que no se puedan atender se contestarán durante la jornada.
Entre otras cuestiones, se abordarán los siguientes temas de interés:

1.- Novedades incorporadas para IS 2022 por la Orden HFP/523/2023, de 22 de mayo (BOE de 29 de mayo de 2023 y en vigor el próximo día 1 de julio), aprueba los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes.
2.- Novedades en datos fiscales IS 2022 y validaciones aplicables al modelo.
3.- Aspectos censales; especial referencia al procedimiento de rehabilitación de NIF.
4.- Ajustes más habituales al resultado contable.
5.- Otras cuestiones de liquidación del Impuesto: cuestiones más frecuentes en el ámbito de gestión tributaria, últimas consultas y resoluciones TEAC de interés.
6.- Bases imponibles negativas, retenciones y pagos fraccionados. Problemática.
7.- Operaciones vinculadas y relación socio sociedad.
8.- No residentes con Establecimiento Permanente: el modelo 206.
9.- Recordatorio modelo 232 y el formulario FOV